Wie konkurrierende Prüfung von Banken Das Wort concurrent selbst definiert seine Bedeutung, gleichzeitige Mittel geschieht zu der Zeit. Concurrent Audit bedeutet, die Prüfung der finanziellen Transaktionen zum Zeitpunkt des Geschehens oder parallel mit der Transaktion durchzuführen. Die meisten der neuen Artikel, die zugewiesen wurden, um die gleichzeitige Audit zu tun erschrecken, wenn sie auf Bank allein gehen müssen, Fragen wie, was ist dies. Wie dies zu tun Neue und schreckliche Bankensoftware Etc. entsteht. Es ist normal, nervös zu sein beim ersten Mal, aber später beginnt alles reibungslos. In meinem Fall war so etwas passiert, auch wenn ich ausserhalb der Station war. Also anstatt verloren, was zu tun ist, können wir nur die Dinge von dort lernen. Wenn wir die gleichzeitige Prüfung von Banken sehr genau dann tun, dann können wir eine Menge von Bank-Kern Wissen, neue Banking-Software, RBI-Normen und vieles mehr zu lernen. Also für die Hilfe von neuen Artikeln, die gleichzeitige Audit Ich werde diesen Artikel zu schreiben, so dass sie intellektuell profitieren können. Um die gleichzeitige Abschlussprüfung von Banken durchzuführen, sollten wir uns in der Regel auf folgende Dinge freuen: Jeden Morgen müssen wir den Kassenbestand des Kassenbuches der Bank überprüfen, in dem alle Details über Kassenbestände täglich geschrieben werden und Manager und Kassierer die Autorisierung durchführen. Einmal im Monat müssen wir die physische Überprüfung der Kassenbestände mit der Bank und dem Geldautomaten (falls vorhanden) überraschenderweise durchführen, und wenn die festgestellte Diskrepanz im Bericht berichtet wird. Dies ist der empfindlichste und wichtigste Teil des gleichzeitigen Audits. KYC steht für ldquoKnow Your Customerrdquo, ein Begriff für Kunden Identifikation Prozess verwendet. Es geht darum, angemessene Anstrengungen zur Bestimmung der wahren Identität des Nutzers des Kontos, der Quelle des Fonds, die Art der customerrsquos Geschäft etc, die wiederum hilft Bank, ihr Risiko umsichtig zu verwalten. Die wichtigsten Dinge, die wir bei der KYC-Überprüfung beobachten, sind Identitätsbeweis und Adressbeweis. Wir sollten sicher sein, dass AOF (Kontoeröffnung Formular) richtig gefüllt ist oder nicht. Der Einführer, der den neuen Kunden bei der Bank einführt, sollte seinen Account mindestens sechs Monate lang aufbewahrt haben, ohne dass er inaktiv wäre. In der AOF werden die erforderlichen Unterlagen zur Eröffnung des Bankkontos eindeutig genannt. Vor kurzem hat RBI einige der verstaatlichten Banken und andere Großbanken wegen Nicht-Einhaltung der KYC-Normen und damit als gleichzeitiger Abschlussprüfer verurteilt, sollten wir die KYC-Einhaltung der Kunden sicherstellen und eventuelle Unregelmäßigkeiten sollten ordnungsgemäß in dem Bericht gemeldet werden. Wir sollten auch die großen Unregelmäßigkeiten mit Zweigbeamten diskutieren und freuen uns auf die Lösung. 3. Kredite und Vorabkontrolle: Der empfindlichste Teil des Bankgeschäfts s Darlehen und Fortschritte und ihre compliances. Zur Überprüfung neu sanktioniert Darlehen und Vorschüsse wersquove, um die Loan Manager der Bank for Document Register fragen und theyrsquoll bieten uns, dass. Dokument-Register ist nichts nur ein Register von Bank für ihre Fortschritte, in denen sie normalerweise schreiben Namen der Partei, Details der Sanktion gemacht, Papiere von Partei an Bank usw. eingereicht und wird von beiden Kredit-Manager und Manager der Filiale überprüft. Im Folgenden sind die entscheidenden Punkte, um alle Fortschritte zu überprüfen: - Erfüllung der KYC-Normen und ordnungsgemäße Fling von AOF. - Ob CIBIL (Central Information Bureau of India Ltd.) Bericht ist gut oder nicht. Höhere Punkte im CIBIL-Bericht zeigen die höhere Glaubwürdigkeit dieser Partei. - Ordnungsgemäße Dokumente, um das Darlehen zu sanktionieren, werden von der Partei eingereicht oder nicht wie Project Report, in den letzten paar Jahre rsquo Aussage und projiziert Erklärung, wenn das Projekt neue dann voller Beweis Projektion und ordnungsgemäß durch einen Wirtschaftsprüfer oder einen Sachverständigen zugelassen Auf den jeweiligen Feldern. - Wenn das Darlehen ist persönliche Darlehen dann Zweck Darlehen erwähnt werden, für Fahrzeug Darlehen RC i. e. Gemeinsame Anmeldung mit dem Transport-Abteilung innerhalb eines Monats ab dem Datum des Kaufs des Fahrzeugs erforderlich ist die Kopie der Originalrechnung erforderlich ist. - Details der primären und Sicherheiten Sicherheit mit Bank verpfändet. Erzeugung der Ladung mit ROC. - Das Formular sollte von mindestens einem Garant unterzeichnet werden. - Für CC (Cash Credit) muss der Kontoauszug innerhalb von 7 Tagen nach Ende des jeweiligen Monats einreichen. Und wir sollten die DP (Drawing Power) Berechnung überprüfen. - Siehe das Versicherungsregister, um das Auslaufen der Versicherung der Bestände und der mit der Bank verpfändeten Wertpapiere zu überprüfen. - Wersquove, um den Kontoauszug der Partei zu überprüfen und sehen die Transaktion gibt, wenn irgendwelche Zweifel auftreten, dann sollte gelöscht werden. - NPAs und potenzielle NPA sollten sorgfältig überprüft werden. Und sehen die Anstrengungen, die von der Bank, um den Betrag von NPAs zu erholen - Siehe die Regelmäßigkeit bei der Zahlung von Zinsen, Raten etc. - Wenn Ad-hoc-Grenze von Bank zur Verfügung gestellt wird dann überprüfen Sie die Rückzahlung des gleichen und ordnungsgemäße Funktionieren des Kontos, weil keine Ad-hoc-Grenze Kann für unregelmäßigen Vorschub bereitgestellt werden. Eine Ad-hoc-Grenze bedeutet die Bereitstellung eines gewissen Betrags für einen bestehenden Kunden vorübergehend, wenn die von der Bank bereitgestellte feste Grenze für die Ausgaben nicht ausreicht. Es sollte innerhalb von 15 bis 30 Tage zurückerstattet werden. In der Regel gibt es die Grenze bei der Bereitstellung von Ad-hoc-Grenze, die über Bank zu Bank variiert. Generell müssen wir durch einige hohe Balance-Konto und die Spur der Transaktion. Wenn es irgendeine nicht-operative Konto dann wersquove, um Anstrengungen, um sie operativ zu machen. Wir müssen sehen, ob Zinscodes und Zinssätze ordnungsgemäß in das System eingegeben werden, jede Änderung der Zinssätze wird effektiv in das System eingegeben oder nicht usw. Wenn Ihre Wirtschaftsprüfungsabteilung berechtigt ist, Devisengeschäfte zu tätigen, dann haben Sie Glück, dass Sie haben Über Forex wissen. In Forex, schauen wir durch die Wechselkursänderung und ihre korrekte Bewertung in Bücher. Verfügbare Devisen mit Bank, Gewinn und Verlust in Devisen. Es gibt einige RBI-Richtlinien für Devisen und wir müssen die Einhaltung der gleichen sehen. Dies ist der wichtigste und empfindlichste Teil des gleichzeitigen Audits. In den meisten Banken gibt es einige Einkommensverluste und wir müssen das herausfinden. Generell Einkommensverlust entsteht aus folgenden Gründen und wir haben zu sehen, dass: - Undercharge der Bearbeitungsgebühr, im Voraus Gebühr und andere Gebühren von der Bank bei der Auszahlung von Darlehen. - Falsche Einspeisung von Zinssätzen im System. - Falsche Berechnung des Ergebnisses im Devisengeschäft etc. Zur Überwindung dieser Art von Einnahmen Verlust der Bank wir als Auditor gehen durch die Berechnung und Echtheit der verschiedenen Gebühren. Obwohl Banken arbeiten hoch intelligente Software, aber aufgrund menschlicher Fehler solche Arten von Leckagen entstehen und wir haben, um diese zu minimieren. Sowohl das ICAI als auch die Bank stellen das Handbuch für die Einnahmenprüfung zur Verfügung, wenn wir das sehr sorgfältig durchlaufen, dann können wir die Leckage effektiver verstehen. Wir müssen verschiedene MIS-Berichte aus dem System generieren und analysieren. Wenn Bank belastet die Gebühren dann verlor es ihr Einkommen amp die Leistung der Bank sieht sehr schwach aus diesem Grund seinen Anteil auf dem Markt sinkt. Auf der anderen Seite, wenn Bank Überlastung von solchen Dingen dann die falsche Leistung der Bank gezeigt wird und Kunde kann aufgrund dieser fehlgeleitet werden. Es ist die prima Gesichts-Aufgabe des Auditors, die wahre und faire Leistung der Kunden zu schuhten. 7. Housekeeping und Computer: Als gleichzeitiger Auditor müssen wir die gesamte Wartung der Filiale überprüfen. Ob die Zweigniederlassung im sicheren Bereich befindet oder nicht, welche Sicherheit Gewölbe von der Bank übernommen werden, die Sicherheit der Schließfächer, Computer, seine Software und seine Sicherheit etc. Es ist auch eine wichtige Aufgabe der Bank, die Überweisung an ihren Kunden zur Verfügung stellen. Wir als Wirtschaftsprüfer sollten die Spur der Überweisung überprüfen. Wenn die Überweisung im Ausland erfolgt dann die Einhaltung der Foreign Exchange Management Act, 1999, RBI Leitlinien etc. getan werden oder nicht. Es gibt noch so viele Banken. Und so weit wie möglich müssen wir alle Bereiche abdecken, denn es gibt betrügerische Gebiete. Wir müssen sehen, die Clearing-Prozess der Scheck, Rechnungen für die Sammlung und andere Rechnungen sollten richtig überprüft werden. Hoffe, dieser Artikel wird sicherlich helfen Sie Jungs gehen für gleichzeitige Prüfung. (Sehr geehrte Damen und Herren, sehr geehrte Damen und Herren, sehr geehrte Damen und Herren, sehr geehrte Damen und Herren, sehr geehrte Damen und Herren, sehr geehrte Damen und Herren, ich danke Ihnen sehr herzlich für die Unterstützung meiner Kollegin CA Rajendra Mittal und meine Kollegen.) Abschlussprüfung Die Abschlussprüfung ist eine jährliche Aufgabe, die aus folgenden Gründen von entscheidender Bedeutung ist. 1. Die Frist für die Abschlussprüfung ist sehr begrenzt und die Auditierung muss vor oder zu einem bestimmten Zeitpunkt abgeschlossen sein. 2. Zunahme der Fälle und neuer Betrugsmethoden. 3. Zunahme und Ausweitung der Bankaktivitäten auf breiteres Gebiet wie Kernbanken, Interkonnektivität, E-Commerce-Banking. 4. Stärkere Abhängigkeit von der Computerisierung und fast alle Aktivitäten werden von den Computerprogrammen durchgeführt. 5. Verwendung verschiedener Software von verschiedenen Anbietern durch die gleiche Bank für eine Reihe von Filialen und Software mit spezifischen Satz von Funktionen zur Verfügung in bestimmten Branche. 6. Gebrauch von Hardware von verschiedenen Arten und von Eigenschaften. 7. Strenge und sich wandelnde Regelungsnormen und Einkommenserkennung. 8. Breites Spektrum von Rundschreiben. Von verschiedenen kontrollierenden Behörden in verschiedenen Fragen wie Zinssätze, Bonitätsnormen ausgestellt. und so weiter. Zur Bewältigung der oben erwähnten Unsicherheiten und zur effizienten und professionellen Abwicklung des Auditauftrages werden meine Ansichten über die grundlegenden Techniken, die bei der Meinungsbildung und Beurteilung helfen, wie folgt aufgezählt. A. SAMMLUNG VON INFORMATIONEN: Es gibt verschiedene Arten von Audits und spezifische Aufträge, die von verschiedenen Behörden innerhalb der Bank sowie von externen Agenturen durchgeführt werden. Die kurze Liste und Zweck der gleichen sind wie unter. Sr. Nr. Art des AuditAssignment MOC wird vierteljährlich, halbjährlich vergeben. Der Auditor muss eine Checkliste erstellen und sehen, dass ihm alle Berichte zur Verfügung stehen. Sollte eine derartige Abschlussprüfung nicht anwendbar sein oder von der jeweiligen Zweigniederlassung durchgeführt werden, ist es ratsam, dass er im Langformprüfungsbericht ausdrücklich darauf hingewiesen wird, dass die genannte Abschlussprüfung im Prüfungsjahr nicht durchgeführt wird. Diese Informationen und Berichte werden definitiv machen die Aufgabe des Abschlussprüfers ist einfach und auf jeden Fall helfen, ein besseres Verständnis der Aktivitäten einer bestimmten Branche unter Audit. B. AUSSENWIRTSCHAFTLICHE TRANSAKTIONEN: Es gibt verschiedene Tätigkeiten, die von den Zweigniederlassungen durchgeführt werden, die in Devisenhandelsgeschäften tätig sind. Kauf von Amp-Verkauf, Forward-Buchung Transaktionen, Sammlung von Rechnungen wie FCBRD, FDBP, FUDBP, PCL sowie PCFC ETC. Es ist sehr wichtig, in die Bedingungen der Sanktionen, Zeitraum, für die diese wurde sanktioniert und Buchungen Verträge im Detail zu suchen. Die verschiedenen Rundschreiben, die von der Reserve Bank of India herausgegeben werden, dienen als Leitfaden für die Überprüfung dieser Transaktionen. C. VERGLEICHENDE UND GESAMTE VERGLEICHENDE ANALYSE: Der Vergleich und die Vergleichsanalyse verschiedener Aussagen, die von der Zweigniederlassung ausgehen, beginnend mit den geprüften Aussagen des Vorjahres und den Renditen mit jedem Quartalsende, Halbjahresende und Jahresabschlüssen, sind von wesentlicher Bedeutung Der Konten, Wert der Sicherheit. Und Bestimmungen etc. Wird leicht durch eine solche Analyse bemerkt werden. D. ÜBERBLICK ÜBER WICHTIGE KONTROLLRETURNS: Die Zweige führen verschiedene Steuerungsrückmeldungen an das RBI und seine eigenen Kontrollbehörden weiter, zum Teil Begrenzungsüberschuss T. O.D. Auswuchten von Büchern. Sicherheit und stationäre Überprüfung usw. sind von entscheidender Bedeutung und es ist ratsam, zumindest eine allgemeine Beobachtung dieser Art von wichtigen Kontrollrenditen zu haben. E. PERSON HINTER DER ARBEIT: Es ist sehr hilfreich für Auditoren, um Arbeitsplatzrotationsaufzeichnungen zu sehen, um den Mann hinter der Arbeit in kritischen Bereichen wie Fortschritte, Computer-Backup sowie Tag-Ende und Tag - Offenen Aktivitäten. Und eine begrenzte Überprüfung wird ergriffen werden, um herauszufinden, dass die Arbeit wie erwartet durchgeführt wurde, wenn ein bestimmtes Personal eine bestimmte Arbeit behandelt. F. DISKUSSIONEN SIND VITAL FÜR AUDIT: Es wird sehr hilfreich sein, Gespräche mit dem Personal, Wirtschaftsprüfer zu führen. Die anwesend sind und eine Auditassignment für die Branche durchgeführt haben. Die Diskussionen sind auf beide Weisen Hilfe, in einer Weise schafft es Vertrauen in das Audit tee sowie Auditor und in anderer Weise hilft es bei der Verringerung der Spannungen von Auditor und Audit tee, da beide in verschiedenen Unsicherheiten operieren. Es wird von großer Hilfe sein, wenn spezifische Punkte aufgelistet werden, bevor die eigentliche Diskussion um sie fruchtbar und objektiv zu machen. G. OBJEKTIV UND ZIELORIENTIERT: Zu guter Letzt: Es ist notwendig zu verstehen, dass Sie ein Wachhund sind und kein Detektiv als solcher objektorientiert ist, da Ihnen ein sehr beschränktes Objekt zugewiesen wird. Wenn Sie sich ohne Spezifität im Bewusstsein über diese Aufgabe fragen, wird die Aufgabe sehr schwierig und zeitaufwendiger sein. Ich denke, meine Ansichten werden definitiv helfen, die Auditoren Durchführung der Aufgabe der Bank Filialprüfung und machen ihre Aufgabe etwas einfacher.
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